Cảnh báo hành vi chuyển doanh thu vào tài khoản cá nhân để trốn thuế

Một số hành vi tiềm ẩn nguy cơ vi phạm pháp luật như: yêu cầu khách hàng chuyển tiền mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ vào tài khoản cá nhân của giám đốc, nhân viên hoặc người thân nhằm không ghi nhận doanh thu; chuyển doanh thu từ tài khoản doanh nghiệp sang tài khoản cá nhân để che giấu dòng tiền; bán hàng không lập hóa đơn, kê khai doanh thu thấp hơn thực tế hoặc sử dụng nhiều tài khoản cá nhân để phân tán nguồn tiền, trốn tránh nghĩa vụ thuế.

Infographic cảnh báo hành vi chuyển doanh thu vào tài khoản cá nhân để trốn thuế

Về hậu quả pháp lý, tùy tính chất, mức độ vi phạm, doanh nghiệp có thể bị truy thu số thuế còn thiếu, tính tiền chậm nộp với mức 0,03%/ngày theo quy định. Hành vi khai sai dẫn đến thiếu thuế có thể bị xử phạt 20% số thuế thiếu; hành vi trốn thuế có thể bị xử phạt hành chính từ 01 đến 03 lần số tiền thuế trốn. Trường hợp đủ yếu tố cấu thành tội phạm, cá nhân vi phạm có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo Điều 200 Bộ luật Hình sự, với mức phạt tù cao nhất đến 07 năm. Pháp nhân thương mại phạm tội cũng có thể bị xử lý hình sự theo quy định.

Cơ quan Công an khuyến cáo các doanh nghiệp, công ty, cơ sở sản xuất, kinh doanh cần sử dụng tài khoản ngân hàng đứng tên doanh nghiệp để tiếp nhận doanh thu, thanh toán trong hoạt động kinh doanh; thực hiện đầy đủ việc lập hóa đơn, ghi nhận doanh thu, kê khai và nộp thuế. Các khoản chuyển tiền từ tài khoản doanh nghiệp sang tài khoản cá nhân phải có mục đích hợp pháp, chứng từ đầy đủ và được hạch toán đúng quy định; thường xuyên kiểm tra, đối chiếu dòng tiền, kịp thời phát hiện, khắc phục sai sót, không tiếp tay cho hành vi che giấu doanh thu, trốn thuế.

Minh bạch dòng tiền, trung thực doanh thu, chấp hành nghiêm pháp luật về thuế là trách nhiệm của mỗi doanh nghiệp, góp phần xây dựng môi trường kinh doanh lành mạnh, công bằng và phát triển bền vững.